Пенсионные планы и выход на пенсию

В этой главе объясняется, как работают немецкие пенсионные планы, на что вы можете рассчитывать и что произойдет с внесенными вами средствами, если вы покинете страну. Пенсии — это та часть немецкой бюрократии, которая незаметно следует за вами десятилетиями, и решения, которые вы принимаете в первые годы пребывания здесь — сохранять ли свои взносы, участвовать ли в корпоративном плане или дополнять его частным образом — формируют доход, к которому вы не будете прикасаться, пока не прекратите работать. Правила также значительно изменились в 2026 году, поэтому все, что вы читаете в 2023 или 2024 году, скорее всего, устарело.

В Германии система пенсионного обеспечения основана на трех столпах, и для правильного планирования необходимо учитывать все три. Первый — это государственная система, gesetzliche Rentenversicherung (обязательное пенсионное страхование), которая является обязательной практически для каждого работника. Второй — это betriebliche Altersvorsorge (профессиональная или корпоративная пенсия), предоставляемая работодателем. Третий — это частные сбережения, которые были существенно реформированы в 2026 году. Большинство иностранцев, приезжая в Германию, знают лишь о том, что каждый месяц из их зарплаты уходят деньги. В этой главе вы сможете увидеть, спрогнозировать и использовать это в своих целях.

Как устроены немецкие пенсионные планы.

Первый столп пенсионного обеспечения, установленный законом, — это не сберегательный счет. Это система «плати по мере необходимости», известная в Германии как Umlageverfahren, что означает, что взносы, собранные с сегодняшних работников, используются для выплаты сегодняшним пенсионерам. Ваши собственные взносы не инвестируются в фонд с вашим именем. Вместо этого они дают вам право на получение выплат, зафиксированных в виде баллов, в счет будущих взносов. Это имеет большее значение для иностранцев, чем для немцев, поскольку объясняет, почему вы не можете просто снять свой баланс при отъезде и почему правила возврата средств настолько ограничительны.

Второй столп, корпоративная пенсия, работает иначе. Это финансируемая система, то есть реальные деньги откладываются и инвестируются от вашего имени либо вашим работодателем, либо страховой компанией или пенсионным фондом, действующим от его имени. Третий столп, частное обеспечение, также финансируется и является той частью, где у вас больше всего свободы и ответственности. Государство поддерживает второй и третий столпы посредством налоговых льгот и, в некоторых случаях, прямых субсидий, поскольку первый столп сам по себе не предназначен для поддержания вашего уровня жизни на рабочем месте.

Последний пункт заслуживает особого внимания, поскольку это самое распространенное заблуждение среди новоприбывших. Установленная законом пенсия — это минимальный уровень, а не полная замена заработной платы. Правительство взяло на себя обязательство поддерживать уровень пенсионных накоплений (Sicherungsniveau) на уровне не менее 48 процентов до вычета налогов до 2031 года. Это обязательство известно как «линия удержания» (Haltelinine) и закреплено в пенсионном пакете (Rentenpaket), принятом в конце 2025 года. Даже эта цифра относится к образцовому пенсионеру со средним заработком в 45 лет, чего очень немногие иностранцы смогут достичь. Если вы приедете в Германию в 32 года, вы не накопите 45 лет немецких пенсионных взносов к 67 годам. Второй и третий столпы — это не роскошь в такой ситуации; это разница между комфортной и скудной пенсией.

Установленная законом пенсия (Gesetzliche Rentenversicherung)

Если вы работаете в Германии, вы почти наверняка являетесь членом gesetzliche Rentenversicherung (Закона о страховании арендной платы), и членство в нем не является необязательным. Ставка взносов в 2026 году составляет 18.6% от вашей валовой заработной платы, которые делятся поровну между вами и вашим работодателем по 9.3% с каждого. Ваша половина будет указана в расчетном листке как Rentenversicherung или RV. Половина, причитающаяся вашему работодателю, никогда не отображается как деньги, которые вы могли бы получить, но она существует, и это одна из причин, почему правила возврата средств, описанные далее в этой главе, вызывают разочарование, когда люди их обнаруживают.

Взносы взимаются только до потолка, называемого Beitragsbemessungsgrenze (потолок оценки взносов), который в 2026 году составляет 8 450 евро в месяц или 101 400 евро в год и теперь применяется единообразно по всей стране после длительного периода сближения бывших Востока и Запада. Заработок, превышающий эту отметку, не облагается налогом и не дает права на дополнительную пенсию. Таким образом, высокооплачиваемые работники достигают естественного предела выплат, предусмотренных государственной системой, и именно поэтому корпоративные и частные пенсионные планы наиболее важны для тех, кто считает, что у них все будет хорошо.

Самозанятые лица находятся в более сложном положении. Многие из них не имеют обязательной медицинской страховки и могут по своему желанию вносить взносы добровольно, в то время как определенные группы – среди них ремесленники, учителя, акушерки и самозанятые, работающие преимущественно на одного клиента – имеют обязательную медицинскую страховку независимо от своего желания. Некоторые профессии, включая врачей, юристов, архитекторов и фармацевтов, вместо этого входят в собственные профессиональные страховые системы, называемые Versorgungswerke. Если вы работаете фрилансером в Германии, не думайте, что вы вне системы. Проверьте, потому что DRV может и действительно пересчитывает взносы задним числом.

Для получения какой-либо установленной законом пенсии по старости необходимо отработать общий квалификационный период (allgemeine Wartezeit) в пять лет, что составляет 60 календарных месяцев. Это наиболее важный показатель в этой главе для всех, кто находится в командировке на короткий или средний срок. Если вы отработали 59 месяцев и уволились, то не имеете права на немецкую пенсию за счет этих взносов. Достигнув 60 месяцев, вы получаете право на постоянную пенсию, привязанную к инфляции, которая будет выплачиваться вам в любой точке мира, независимо от ее размера. Учитываются месяцы обязательных и добровольных взносов, а также определенные периоды замены взносов, и – что особенно важно для иностранцев – периоды страхования, отработанные в других странах ЕС, могут учитываться при расчете этого порога, что объясняется в следующих разделах.

Rentenpunkte и как рассчитывается ваша пенсия

Право на получение немецкой пенсии измеряется в Entgeltpunkte, обычно называемых Rentenpunkte (пенсионные баллы или баллы заработка). Логика проста, если ее понять. В любом календарном году, если вы зарабатываете ровно столько, сколько составляет средний доход по стране, вы получаете один балл. Зарабатываете половину среднего дохода — 0.5 балла. Зарабатываете вдвое больше среднего дохода — получаете два балла, с учетом ограничения на размер взносов, описанного выше. Баллы накапливаются в течение всей вашей трудовой жизни и никогда не сгорают.

При выходе на пенсию общее количество ваших баллов умножается на текущую стоимость пенсии (aktueller Rentenwert), то есть на сумму в евро, которую стоит один балл в месяц. Применяются еще два фактора: коэффициент доступа (Zugangsfaktor), который корректирует сумму в случае досрочного или позднего выхода на пенсию, и коэффициент типа пенсии (Rentenartfaktor), равный 1.0 для стандартной пенсии по старости. Таким образом, основная формула — это баллы, умноженные на стоимость пенсии, скорректированную с учетом даты выхода на пенсию. При этом отсутствует доходность инвестиций, рыночный риск и нет необходимости проверять баланс фонда.

Размер пенсионных накоплений меняется каждый год, и именно эта цифра реально влияет на ваш доход. Поскольку ваши накопленные баллы фиксируются, но их значение со временем увеличивается, государственная пенсия обеспечивает своего рода встроенную защиту от инфляции, которую частным сбережениям приходится прилагать немалые усилия, чтобы компенсировать. В этом и заключается подлинная сила системы, и стоит честно оценить её преимущества, несмотря на разочарование от невозможности увидеть баланс.

Если вы хотите узнать, какие результаты принесет ваш собственный пенсионный счет, Werkzeu.ge предлагает калькулятор пенсии (Renten-Rechner), который рассчитывает вашу ожидаемую пенсию, исходя из начисленных баллов, планируемого возраста выхода на пенсию и прогнозируемой разницы между ожидаемой пенсией и необходимой суммой (Rentenlücke). Он бесплатен при наличии бесплатной учетной записи и, как и все на платформе, рассчитывается в вашем браузере, а не заполняет какие-либо документы от вашего имени. Werkzeu.ge разработан компанией Cryon UG, создавшей WeLiveIn.de. Это калькулятор и инструмент планирования, а не финансовая, налоговая или юридическая консультация, и он не заменяет налогового консультанта (Rentenberater или Steuerberater), когда речь идет о реальных деньгах.

Что изменилось 1 июля 2026 года?

С 1 июля 2026 года установленные законом пенсии выросли на 4.24 процента. Текущая пенсия увеличилась с 40.79 евро до 42.52 евро за процент в месяц. Для стандартного пенсионера, используемого в официальной статистике – человека со средним заработком за 45 лет, известного как Standardrente или Eckrente – это увеличение на 77.85 евро в месяц, согласно данным федерального правительства Германии. Это затронуло около 21.5 миллиона пенсионеров в Германии. Если вы уже получаете немецкую пенсию, повышение было применено автоматически и не требовало от вас подачи заявления.

В Германии корректировка пенсионных выплат происходит вслед за динамикой валовой заработной платы, поэтому в этом цикле повышение оказалось выше общего уровня инфляции. 48-процентная ставка пенсии (Haltelininie), установленная до 2031 года в рамках пакета пенсионных взносов (Rentenpaket), вступившего в силу 1 января 2026 года, определяет минимальный уровень пенсии относительно среднего заработка, а ставка взносов до сих пор оставалась на уровне 18.6 процента. Оба эти обязательства финансируются политическими, а не актуарными средствами, что и является предпосылкой для обсуждения реформы, описанного ниже.

Для целей планирования практический урок заключается не в конкретном проценте. Важно понимать, что эта цифра меняется каждый июль, и что любая сумма пенсии, которую вы читаете в статье, включая сумму в евро, указанную в таком руководстве, как это, имеет срок действия двенадцать месяцев. Принимая решение, зависящее от точной суммы, проверяйте актуальную цифру на сайте deutsche-rentenversicherung.de, а не полагайтесь на число, которое вы помните.

Пенсионный возраст и досрочный выход на пенсию

Стандартный пенсионный возраст (Regelaltersgrenze) не является единым числом, поскольку Германия повышает его постепенно. Для всех, кто родился в 1964 году или позже, он составляет ровно 67 лет. Для более старших возрастных групп он находится на скользящей шкале: человек, родившийся в 1960 году, достигает его в 66 лет и 4 месяца, а человек, родившийся в 1961 году, — в 66 лет и 6 месяцев, при этом порог повышается на два месяца за каждый год рождения, пока не достигнет 67 лет. Если вы родились в 1964 году или позже, что относится к большинству работающих сегодня иностранцев в Германии, планируйте свой возраст, ориентируясь на 67 лет, а все остальное рассматривайте как вариацию.

Вы можете выйти на пенсию раньше этого возраста, но это обойдется вам дорого. После 35 лет квалификационного периода вы можете получать пенсию для долгосрочно застрахованных лиц (Rente für langjährig Versicherte) с 63 лет, при этом за каждый месяц досрочного выхода на пенсию будет производиться постоянное снижение на 0.3 процента. Таким образом, четыре года досрочного выхода означают снижение на 14.4 процента, и это снижение не прекращается по достижении 67 лет. Оно действует до конца вашей жизни и распространяется на любую последующую пенсию по случаю потери кормильца. Люди постоянно недооценивают, насколько дорого обходится досрочный выход на пенсию, именно потому, что ежемесячная сумма кажется небольшой.

Существует хорошо известный путь в обратном направлении. Имея 45 лет стажа, вы можете претендовать на пенсию по старости (Rente für besonders langjährig Versicherte), широко известную как Rente mit 63, без каких-либо сокращений, хотя возраст, дающий право на эту пенсию, также повышается. Очень немногие из тех, кто переехал в Германию во взрослом возрасте, когда-либо доживут до 45 лет, поэтому рассматривайте это скорее как предысторию, чем как план. Отсрочка выхода на пенсию после достижения установленного законом возраста (Regelaltersgrenze) работает в обратном направлении и приносит вам выгоду: каждый месяц отсрочки добавляет 0.5% к вашей пенсии, что составляет 6% за полный год, в дополнение к дополнительным баллам, которые вы зарабатываете, продолжая работать.

С 1 января 2026 года появилась действительно новая возможность. Программа Aktivrente позволяет людям, достигшим установленного размера пенсионного обеспечения (Regelaltersgrenze) и продолжающим работать по найму, зарабатывать до 2,000 евро в месяц без уплаты подоходного налога. Внимательно изучите подробности, поскольку они часто искажаются: программа Aktivrente освобождает от подоходного налога только этот доход. Социальные взносы, включая ваш 9.3-процентный взнос в пенсионный фонд работника, остаются в силе, и эти продолжающиеся взносы приносят вам дополнительные баллы, которые увеличивают вашу текущую пенсию. Это налоговая льгота для работающих пенсионеров, а не каникулы по уплате взносов.

Дебаты о реформе 2026 года и то, что она может изменить.

Эта часть главы, скорее всего, изменится, поэтому стоит уточнить, что уже произошло, а не полагаться на заголовки. Правительственная комиссия по пенсионному обеспечению (Alterssicherungskommission) представила свой отчет 23 июня 2026 года, содержащий 33 рекомендации. 2 июля 2026 года коалиционный комитет одобрил отчет, и канцлер Фридрих Мерц заявил, что правительство намерено полностью реализовать рекомендации. Заявленная цель – завершить законодательный процесс к концу 2026 года, а изменения вступят в силу с начала 2027 года.

Ни одна из 33 рекомендаций на сегодняшний день не является законом. Это предложения, которые Бундестаг должен был рассмотреть после летних каникул, а немецкий законодательный процесс обычно пересматривает пакеты такого масштаба, прежде чем они будут приняты. Воспринимайте следующие предложения как направление развития, а не как правила, в соответствии с которыми вы можете уверенно планировать свою деятельность, и проверяйте их статус, прежде чем принимать необратимое решение, такое как досрочный выход на пенсию или продажа контракта.

Пакет предложений комиссии основан на трех идеях: увеличение продолжительности работы, расширение базы взносов и увеличение сбережений наряду с государственной программой. Что касается пенсионного возраста, предлагается привязать пенсионную программу Regelaltersgrenze к ожидаемой продолжительности жизни после 2031 года в соотношении два к одному между рабочими годами и годами выхода на пенсию, что на практике будет означать поэтапное повышение с 67 до примерно 67.5 лет в период с 2031 по 2041 год. Также предлагается отменить пенсию без вычетов в 63 года для лиц с 45 годами стажа и повысить минимальный возраст выхода на пенсию с 63 до 64 лет.

Для иностранцев особенно важны еще два предложения. Первое — это gesetzliche Kapitalrente, финансируемый капитальный компонент в рамках государственной системы, финансируемый за счет дополнительного взноса в размере около 2 процентов, распределяемого между работодателями и работниками, хранящегося на индивидуальных счетах и ​​инвестируемого на рынках капитала по шведской модели. Второе — это расширение базы взносов, охватывающее самозанятых, парламентариев и директоров компаний, а также отмена особого отношения к временной работе вне студенческой занятости. Комиссия также впервые предложила четкую политическую цель: пенсионеры должны получать не менее 70 процентов своего конечного чистого дохода из всех источников вместе взятых. Если вы являетесь самозанятым в Германии и в настоящее время по собственному желанию не участвуете в системе, то именно за вторым предложением следует внимательно следить.

Пенсионные планы компании (Betriebliche Altersvorsorge)

Пенсионный фонд работодателя (обычно сокращенно bAV) — это пенсионная программа, организуемая работодателем, и для большинства сотрудников это наиболее надежный и выгодный из трех основных пенсионных планов. Каждый работник в Германии имеет законное право на Entgeltumwandlung (перевод части заработной платы в пенсионный фонд компании) до вычета налогов и социальных взносов. Поскольку деньги вычитаются из валовой заработной платы, непосредственные затраты для вашей чистой заработной платы значительно меньше, чем сумма сбережений.

Работодатели, получающие выгоду от экономии на социальных отчислениях, достигаемой за счет конвертации заработной платы, обязаны предоставлять субсидию в размере 15 процентов от конвертированной суммы. Многие работодатели платят значительно больше установленного законом минимума, а некоторые полностью финансируют свои планы самостоятельно. Если ваш работодатель предлагает софинансирование, отдача от этого софинансирования будет больше, чем от всего, что вы найдете в третьем пенсионном плане, и отказ от него будет равносилен сокращению части вашей зарплаты. Уточните конкретные условия в отделе кадров, а не полагайтесь на предположения, поскольку качество таких планов сильно различается у разных работодателей.

В Германии корпоративные пенсионные планы существуют в пяти законодательно определенных формах, известных как Durchführungswege (пути реализации): Direktzusage (прямое обязательство работодателя), Unterstützungskasse (фонд поддержки), Direktversicherung (прямое страхование), Pensionskasse (пенсионный фонд) и Pensionfonds. Это различие влияет на то, как инвестируются средства, как они облагаются налогом и насколько легко их перемещать при смене работы. На практике большинству иностранцев, работающих по найму, предлагается Direktversicherung или Pensionskasse, оба варианта основаны на страховании и переносимы в определенных пределах.

Перед подписанием договора стоит знать две вещи. Первая — это Unverfallbarkeit (право на получение выплат): выплаты, финансируемые работодателем, как правило, становятся вашими навсегда после трех лет участия в программе и достижения вами 21 года, в то время как все, что вы внесли самостоятельно из своей зарплаты, становится вашим правом немедленно. Если вы уйдете раньше, доля работодателя может быть потеряна. Вторая — это налогообложение с обеих сторон. Взносы облагаются налогом при вступлении в программу, но выплаты на пенсии облагаются подоходным налогом, а для тех, кто находится в государственной системе здравоохранения, также и взносами на медицинское обслуживание и долгосрочный уход. Преимущество действительно есть, но оно меньше, чем подразумевается в заголовке, поэтому сравните его с возможностью выхода на пенсию за пределами Германии, где администрирование немецкой корпоративной пенсии может быть неудобным.

Частные пенсионные планы, Ристер, Рюруп и Новый Альтерсворсоргедепо

Третий столп пенсионного обеспечения изменился в 2026 году больше, чем за предыдущие двадцать лет, и именно здесь устаревшие рекомендации наносят наибольший ущерб. Программа Riester-Rente, субсидируемая частная пенсионная система, которая доминировала в немецком пенсионном консультировании с 2002 года, была отменена для новых вкладчиков. Закон о реформе пенсионного обеспечения (Altersvorsorgereformgesetz) был принят Бундестагом 27 марта 2026 года и Бундесратом 8 мая 2026 года, вступив в силу в конце мая, а новые продукты стали доступны с 1 января 2027 года. С 2027 года новые контракты по старой модели Riester-Rente заключаться не могут.

Если у вас уже есть договор Riester, ничего автоматически не происходит. Существующие договоры остаются без изменений, не расторгаются и не конвертируются. Вам не нужно предпринимать никаких действий, хотя появление более дешевых альтернатив — разумный момент для пересмотра ваших платежей. Если вам посоветовали заключить договор Riester, потому что это стандартная практика в Германии, то этот совет устарел.

На смену старому положению приходит Altersvorsorgedepot — пенсионный сберегательный счет без гарантии капитала, в котором можно хранить акции, фонды и ETF. Существенным изменением является отмена требования о гарантии, поскольку прежнее обязательство гарантировать каждый внесенный евро вынуждало поставщиков услуг инвестировать в низкодоходные активы и было главной причиной критики Ристера. Каждый поставщик услуг должен предлагать недорогой стандартный продукт с комиссией, ограниченной 1.0 процентами. Изменяется и структура субсидирования: государство добавляет 50 центов за каждый сберегаемый евро до 360 евро в год, затем 25 центов за каждый евро до 1,800 евро, в результате чего максимальная базовая сумма в Zulage составляет 540 евро. Вкладчики моложе 25 лет получают единовременный профессиональный бонус в размере 200 евро, а семьи получают ежегодное пособие на ребенка в размере 300 евро при взносах от 25 евро в месяц.

Отдельное предложение, Frühstart-Rente, предусматривает ежемесячные выплаты государством 10 евро на пенсионный счет каждого ребенка в возрасте от 6 до 18 лет. Оно планируется, но еще не принято в качестве закона, поэтому пока не стоит учитывать его при расчетах. Тем временем Rürup-Rente, официально именуемая Basisrente, продолжает действовать как прежде. Она ориентирована в первую очередь на самозанятых и высокооплачиваемых работников, не имеющих доступа к государственной системе, и ее привлекательность заключается в возможности вычета взносов из налогооблагаемого дохода до годового максимума. Ее недостаток – жесткость: договор Rürup нельзя обналичить, передать, заложить или унаследовать обычным способом, и выплаты производятся только в виде пожизненной ежемесячной ренты, начиная с 62 лет. Если вы планируете покинуть Германию, эта негибкость является серьезным фактором, и наша глава об этом управление личными финансами В этом разделе рассматривается, как личные сбережения вписываются в остальную часть вашего бюджета.

Если вы покидаете Германию: взносы, возврат средств и агрегирование.

Этот раздел наиболее важен для иностранцев, и именно его пропустила первоначальная версия этой главы. Вкратце, ваши взносы не теряются при отъезде, они просто замораживаются. Ваши баллы навсегда остаются в вашей учетной записи. Если вы отработали пятилетний период Wartezeit, вы будете получать немецкую пенсию по достижении пенсионного возраста, независимо от ее размера и места жительства. Для сохранения права на пенсию вам не нужно оставаться в Германии, сохранять немецкий адрес или иметь немецкое гражданство.

Возврат взносов возможен, но только при соблюдении строгих условий, и обычно это невыгодно. Для получения возврата взносов необходимо, чтобы вы больше не были застрахованы по обязательному полису в Германии, чтобы с момента окончания обязательного страхования прошло не менее 24 календарных месяцев, и чтобы у вас не было права вносить взносы добровольно. Последнее условие исключает большинство людей: граждане Германии и, как правило, граждане любой страны, законно проживающие в государстве-члене ЕС, сохраняют право на добровольные взносы и, следовательно, не могут претендовать на возврат. DRV также подтверждает, что после пяти лет и более внесения взносов возврат вообще невозможен, поскольку в этот момент вы получаете право на реальную пенсию.

Даже если возврат средств возможен, важно понимать, что именно вы получаете обратно. Возвращаются только ваши личные взносы, то есть ваша доля в размере 9.3% от заработной платы работника. Взносы работодателя в размере 9.3% вам не возвращаются. Таким образом, вы получаете обратно примерно половину внесенной суммы без процентов, и возврат средств полностью прекращает ваши страховые отношения: все права, вытекающие из возвращенных взносов, аннулируются, включая периоды, которые учитывались при определении квалификационных порогов. Для тех, кто внес взносы почти 60 месяцев назад, почти всегда лучше подождать, пока не будет превышен этот порог, и сохранить пожизненное индексированное право на страховое покрытие, чем получить обратно половину денег.

Агрегация — это механизм, обеспечивающий эффективность коротких европейских пенсионных стажировок, и его часто неправильно понимают. Согласно правилам координации ЕС, периоды страхования, отработанные в других странах ЕС и ЕЭЗ, а также в Швейцарии, учитываются вместе с вашим немецким стажем при определении соответствия квалификационному порогу, такому как пятилетний Wartezeit. Если вы проработали три года в Германии и четыре в Испании, эти семь лет вместе открывают вам доступ в Германию, даже если одного немецкого стажа недостаточно. Агрегация не объединяет ваши деньги в один общий фонд. Каждая страна рассчитывает и выплачивает свою собственную пенсию за свои периоды, поэтому в итоге вы получаете несколько отдельных небольших пенсий, а не одну объединенную выплату. Вы подаете заявление один раз через пенсионное управление страны, в которой проживаете, и оно координирует свои действия с другими.

За пределами ЕС координация зависит от наличия у Германии соглашения о социальном обеспечении (Sozialversicherungsabkommen, иногда называемого соглашением о тотализации) с соответствующей страной. К числу стран-участниц соглашения относятся США, Канада и Квебек, Япония, Южная Корея, Австралия, Бразилия, Чили, Израиль, Турция, Тунис, Марокко, Филиппины, Уругвай, Албания, Косово, Сербия, Черногория, Босния и Герцеговина и Северная Македония. У Индии также есть всеобъемлющее соглашение, действующее с 1 мая 2017 года, которое предусматривает агрегирование периодов; более старое соглашение 2009 года, касающееся только командировок, было заменено, поэтому описания, написанные до 2017 года, устарели. Внимательно изучите условия соглашения для вашей страны, поскольку не каждое соглашение заходит так далеко. Китай — наиболее яркий пример: его соглашение 2002 года — это Entsendeabkommen, соглашение о командировках, охватывающее только пенсионное и страхование по безработице. Этот закон определяет, в какую страну вы будете вносить взносы во время командировки, и предотвращает двойные взносы, но он не предусматривает суммирование периодов для получения пенсии. Поэтому граждане Китая с короткой карьерой в Германии находятся в существенно ином положении, чем американцы или японцы, и им следует проконсультироваться с учетом специфики своего случая.

Получение немецкой пенсии за границей

Немецкая пенсионная система (Deutsche Rentenversicherung) ежегодно выплачивает около 1.8 миллиона пенсий в более чем 150 стран, и в ее собственных рекомендациях недвусмысленно указано, что каждый получает свою немецкую пенсию за границей. Выход на пенсию за пределами Германии не влечет за собой потерю заработанных средств. Вы можете перевести деньги на банковский счет за границей или оставить их на немецком счете — как вам удобнее. Для выплат внутри ЕС DRV требует ваш IBAN и BIC.

Существуют практические издержки и одно важное предостережение. DRV отмечает, что при переводе средств за границу могут возникать комиссии и потери из-за колебаний валютного курса, и компенсировать их не может. Поэтому, если вы переезжаете в страну с нестабильной валютой, сумма в евро, указанная в вашем пенсионном уведомлении, не будет соответствовать сумме, поступившей на ваш счет. Вам также потребуется ежегодно подтверждать свое существование с помощью свидетельства о жизни (Lebensbescheinigung), заверенного местным органом власти, консульством или нотариусом, и отправлять его в DRV. Если вы этого не сделаете, выплаты прекратятся до тех пор, пока вы не решите этот вопрос. Единственное реальное ограничение касается пенсии по старости (Erwerbsminderungsrente): если она была назначена не только по медицинским показаниям, но и потому, что немецкий рынок труда был фактически закрыт для вас, переезд за границу может ограничить ее выплату. Стандартные пенсии по старости, начисляемые на ваши собственные немецкие взносы, не сокращаются за проживание за пределами ЕС.

В более старых справочниках, в том числе и в некоторых, которые до сих пор доступны в интернете, утверждается, что пенсии, выплачиваемые в страны, не входящие в ЕС, сокращаются до 70 процентов. Не стоит ориентироваться на это утверждение при планировании. Это фиксированное сокращение было отменено, и источники, которые до сих пор его повторяют, расходятся во мнениях относительно сроков его действия. Поэтому, если ваш конкретный случай включает периоды, зачтенные в рамках Fremdrentengesetz – особого режима для определенных репатриантов и высланных лиц, который действительно не распространяется на страны, не являющиеся участниками соглашения, – получите письменное подтверждение от DRV, а не доверяйте каким-либо вторичным источникам, включая эту главу.

Налог на вашу пенсию

Немецкие пенсии облагаются налогом по принципу отложенного налогообложения (nachgelagerte Besteuerung): взносы в основном освобождаются от налогообложения во время работы, а пенсия облагается налогом при ее выплате. Доля, облагаемая налогом, зависит от года выхода на пенсию. По данным DRV, для лиц, выходящих на пенсию в 2026 году, 84 процента пенсии облагаются налогом, а 16 процентов остаются необлагаемыми налогом. Эта доля увеличивается на 0.5 процентных пункта для каждой пенсионной группы, пока не достигнет 100 процентов в 2058 году, что представляет собой более медленный темп роста, чем первоначально было предусмотрено законодательством после внесения изменений в него Законом о расширении пенсионных накоплений (Wachstumschancengesetz) в марте 2024 года.

Один из механизмов может ввести людей в заблуждение. Ваша налоговая льгота на пенсию (Rentenfreibetrag) рассчитывается один раз, в первый полный год вашей пенсии, и затем фиксируется в виде суммы в евро на всю жизнь. Она не увеличивается с последующими повышениями пенсии. Поэтому, когда пенсии выросли на 4.24 процента в июле 2026 года, все это увеличение стало облагаться налогом для действующих пенсионеров, и каждое ежегодное повышение немного увеличивает долю пенсии, попадающую в налогооблагаемую категорию. Именно поэтому пенсионер, который годами не платил налоги, может внезапно обнаружить, что ему нужно подавать налоговую декларацию.

Налогооблагаемая доля — это не то же самое, что подлежащий уплате налог. Личные налоговые вычеты означают, что многие пенсионеры со скромными пенсиями по-прежнему ничего не должны платить, хотя им все равно может потребоваться подать налоговую декларацию. Если вы получаете пенсию из нескольких стран, соглашения об избежании двойного налогообложения определяют, какая страна что облагает налогом, и ответ варьируется в зависимости от договора, а не следует общему правилу. Наши главы о понимание немецких налогов и налоговые льготы и освобождения Это охватывает более широкий круг вопросов, и если у вас есть доход в двух юрисдикциях, именно в этот момент налоговый консультант получает свое вознаграждение.

Проверка вашей истории болезни до того, как это станет важным.

После пяти лет накопления взносов и достижения 27-летнего возраста, DRV ежегодно присылает вам Renteninformation (информацию о пенсионных взносах). Это короткий документ, в котором прогнозируется размер ваших взносов на уровне Regelaltersgrenze (средний размер взносов за последние пять календарных лет). Рекомендуется прочитать его сразу после получения, а не хранить нераспечатанным. Начиная с 55 лет, каждые три года Rentenauskunft (информация о пенсионных взносах) заменяется более полной информацией о пенсионных взносах, которая включает в себя полную историю вашего страхования.

Необходимый документ — это ваш страховой полис (Versicherungsverlauf), ежемесячный список всех записей, зарегистрированных в DRV (Департаменте страхования от несчастных случаев на производстве). Для иностранцев часто встречаются пробелы в страховом покрытии: периоды за границей, учеба, отпуск по уходу за ребенком, самозанятость и первые места работы, где документы были утеряны. Процесс их исправления называется Kontenklärung (уточнение данных счета), и делать это нужно сейчас, пока еще есть возможность найти подтверждающие документы. Поиск расчетного листа от работодателя за 2014 год, которого больше нет, в 62 года — задача совсем другая, чем в 40. DRV предлагает бесплатные консультации через свои Beratungsstellen, и их консультанты действительно полезны и бесплатны. Также стоит знать о Digitale Rentenübersicht на rentenübersicht.de: это бесплатный официальный портал, который объединяет ваши законные, корпоративные и частные права в одном месте, и это единственное место, где большинство людей видят все три компонента вместе.

Пенсионная документация предполагает заполнение множества форм, а немецкие пенсионные формы очень объемны. Werkzeu.ge предлагает Formularamt — поисковый каталог официальных федеральных, земельных и муниципальных форм, где для каждой записи указана ссылка на источник, дата получения, статус документа и контрольная сумма, так что вы можете убедиться, что у вас актуальная версия, а не анонимный PDF-файл с форума. Заполняемые формы заполняются в браузере, и ваши данные остаются на вашем устройстве, а зашифрованный Amtsprofil может по запросу автоматически заполнять стандартные поля. Прежде чем предполагать, что нужная вам форма есть, воспользуйтесь поиском в каталоге, так как он сам фиксирует свои пробелы, а не претендует на полноту. Обратите внимание, что он генерирует готовый PDF-файл, который вы можете отправить по почте, лично или через портал соответствующего органа; он не подает никаких документов в DRV от вашего имени и не является юридической или налоговой консультацией.

Что делать дальше

Начните с того, чтобы выяснить, каково ваше реальное положение. Найдите свою последнюю справку о пенсионных взносах (Renteninformation) или запросите ее, если вы ее никогда не получали, и проверьте свой график пенсионных выплат (Versicherungsverlauf) на наличие пробелов. Если вы их обнаружите, начните оформление уведомления о пенсионных взносах (Kontenklärung) сейчас, а не после выхода на пенсию. Если вы приближаетесь к пяти годам немецких пенсионных взносов и подумываете об уходе, тщательно посчитайте свои месяцы: достижение 60 лет дает вам постоянное индексируемое право на получение взносов, в то время как отказ от выплаты до этого возраста и получение возврата средств возвращает только вашу половину взносов и обнуляет запись.

Затем обратите внимание на второй и третий столпы. Спросите своего работодателя напрямую, какие пенсионные накопления предлагаются и предоставляет ли он софинансирование сверх установленных законом 15 процентов, поскольку софинансирование со стороны работодателя — это наиболее выгодный вариант пенсионных накоплений. Если у вас есть договор Riester, сохраните его, но пересмотрите размер комиссий. Если вы собирались открыть такой договор, подождите появления продуктов Altersvorsorgedepot с 1 января 2027 года. Если вы являетесь самозанятым, следите за предложениями по реформе, направленными на расширение базы взносов, поскольку ваша позиция может перестать быть необязательной.

Что касается самих цифр, то несколько бесплатных инструментов помогут вам увидеть суть проблемы, прежде чем платить кому-либо за консультацию. Бесплатный калькулятор пенсий Werkzeu.ge Renten-Rechner (доступен при наличии бесплатной учетной записи) оценивает вашу пенсию, ваши баллы и разницу между зарплатой и пенсионными накоплениями. Калькуляторы Brutto-Netto-Rechner и Einkommensteuer-Rechner бесплатны без учетной записи и показывают, во сколько на самом деле обходится конвертация заработной платы в корпоративную пенсию вашей чистой заработной плате, и какой налог будет облагаться пенсией на пенсии. Если ваши пенсионные права делятся при разводе, калькулятор Versorgungsausgleich-Erklärer объясняет, как происходит раздел, хотя он находится в платном тарифе Plus; бесплатный тариф содержит рекламу, а текущие тарифы и цены указаны по адресу [ссылка на тариф]. werkzeu.geПлатформа находится в стадии бета-тестирования до 30 ноября 2026 года. В её собственных условиях указано, что инструменты могут быть неполными, и она не является финансовой, налоговой или юридической консультацией. Она занимается подготовкой и расчётами; она никогда ничего не предоставляет в соответствующие органы.

Наконец, запишитесь на бесплатную консультацию в Deutsche Rentenversicherung, особенно если вы работали в нескольких странах. Трансграничные пенсионные дела действительно сложны, правила различаются в зависимости от гражданства и договора, и сотрудники, управляющие системой, бесплатно объяснят вам особенности вашей ситуации. Сделайте это, прежде чем принимать какое-либо необратимое решение, и проверьте статус пакета реформ 2026 года, прежде чем предполагать, что какое-либо из его 33 предложений применимо к вам. Пока вы пересматриваете свои долгосрочные финансы, наши главы о Основные принципы страхования в Германии и государственное и частное медицинское страхование Покрытие медицинского страхования, которое будет действовать и после выхода на пенсию, является второй половиной эффективного плана.